Regla de tres: error proyectado = error de la muestra ÷ valor de la muestra × valor de la población. Se separa lo conocido (en la muestra) de lo extrapolado a las partidas no revisadas. Es apropiado cuando la muestra fue aleatoria.

Muestreo monetario: intervalo = población ÷ tamaño de muestra. Las partidas con valor igual o mayor al intervalo son claves y se toman por su error real. En las demás, el error proyectado es la proporción de error (error ÷ valor en libros) × intervalo. El límite superior suma la precisión básica (factor de Poisson según confianza) y la asignación incremental por los errores encontrados.

Error = valor en libros − valor auditado: positivo es sobrestimación y negativo, subestimación; se proyectan por separado. Los errores anómalos (aislados y no representativos) no se extrapolan: retíralos de la lista y trátalos aparte. Tus datos se procesan en tu navegador y no se envían a ningún servidor.