Deficiencias de control interno

Clasifica cada deficiencia como significativa, moderada o menor y prepara la comunicación (NIA 265).

Pegar deficiencias desde Excel (opcional)

Una fila por deficiencia, en este orden: descripción, área, probabilidad (remota, posible o probable), magnitud (baja, media o alta), control compensatorio (sí o no), indicio de fraude (sí o no) y recomendación.

Cargar archivo Excel o CSV

Descripción de la deficiencia

Área o proceso

Probabilidad de incorrección

Magnitud potencial

Recomendación

Hay control compensatorioIndicio de fraude

Cómo se clasifica

Probabilidad: remota 1, posible 2, probable 3; un control compensatorio la baja un nivel (mínimo 1). Magnitud: baja 1, media 2, alta 3. El puntaje es probabilidad × magnitud.

Significativa: puntaje de 6 o más, o cualquier indicio de fraude; se comunica por escrito a los encargados del gobierno y a la administración. Moderada: puntaje de 3 a 5; se comunica por escrito a la administración. Menor: puntaje de 1 o 2; se comunica a la administración, de forma verbal o escrita. El borrador de comunicación es un punto de partida: ajústalo con tu criterio profesional. Tus datos se procesan en tu navegador y no se envían a ningún servidor.